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借款單

添加時(shí)間:2017-11-26 23:59:50
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  下面這是一般單位的內(nèi)外部借款單格式,對(duì)于好多單位來說,有短期往來,不涉及借款利息的話,會(huì)用到借款單。也有單位,給對(duì)方開借款收據(jù),不用借款單。還有 就是單位內(nèi)部人員,有時(shí)候需要預(yù)借現(xiàn)金,也可以用這個(gè)表格。我們公司用的就是這種格式的借款單,一式三聯(lián),分別為付款憑證聯(lián)、結(jié)算憑證聯(lián)和回執(zhí)聯(lián)。


  二、借款單的使用   一般來講,付款憑證聯(lián)是付款后作為支付憑證的附件,而結(jié)算憑證和回執(zhí)聯(lián)則都記錄該款項(xiàng)還款的情況,不同的是結(jié)算憑證是公司留底,一般在作為最后一次結(jié)算該借款憑證的附件,而回執(zhí)是員工留底作為結(jié)算和清賬的憑證。借款時(shí)將第一聯(lián)付款聯(lián)作為支付憑證的附件;第三聯(lián)給借款人保存(有的公司也采取暫保管的方法,我們公司便是),每次還款時(shí)在上面作記錄,在清賬后可以替代收據(jù)。第二聯(lián)結(jié)算聯(lián)由會(huì)計(jì)保存,每次還款時(shí)由會(huì)計(jì)在上面作和回執(zhí)聯(lián)同樣的記錄,在最后一次還清時(shí)附在清賬的憑證后。在這里我打算結(jié)合具體的實(shí)務(wù)操作來演練一下借款單的使用方法,譬如:我公司員工小張近日打算出差到外地,需要借用一些現(xiàn)金(1000元)做備用,等出差回來后用報(bào)銷單來沖減借款金額,那么該如何操作呢?   1.借款   首先,小張需要先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取一式三聯(lián)的借款單,即圖1格式的借款單三份,然后根據(jù)格式要求填好借款單,并找相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字(后兩聯(lián)需用復(fù)寫紙來寫)。   然后,拿著此份借款單到財(cái)務(wù)部借錢就可,財(cái)務(wù)人員根據(jù)借款單上的金額把錢給借款人,并做賬如下:   借:其他應(yīng)收款---xx員工 1000   貸:現(xiàn)金 1000   此時(shí),第一聯(lián)付款憑證聯(lián)做記賬附件,第二聯(lián)結(jié)算憑證聯(lián)交出納,第三聯(lián)回執(zhí)聯(lián)給小張(我們公司一并保管)。   2.報(bào)銷(還款)   報(bào)銷時(shí),報(bào)銷人小張拿費(fèi)用報(bào)銷單及回執(zhí)聯(lián)就可以了,分兩種情況:   (1)若報(bào)銷的金額超過借支的,如報(bào)銷金額為1500元,則做賬如下:   借:營(yíng)業(yè)費(fèi)用等 1500   貸:現(xiàn)金 500   其他應(yīng)收款---xx員工 1000   (2)若借支的錢沒花完,有剩余的,如報(bào)銷金額為800元,則做賬如下:   借:營(yíng)業(yè)費(fèi)用等 800   現(xiàn)金 200   貸:其他應(yīng)收款---xx員工 1000,   財(cái)務(wù)人員在結(jié)算聯(lián)和回執(zhí)聯(lián)的借款單付款記錄的位置處,標(biāo)明款已還清(在此也需使用到復(fù)寫紙),然后把其中的第三聯(lián)回執(zhí)聯(lián)交與借款人留存,第二聯(lián)結(jié)算聯(lián)附在清賬的憑證后,至此該筆業(yè)務(wù)完成。
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